Unrealised Gain On Forex

16 Procesamiento de ganancias y pérdidas de divisas para cuentas por cobrar 16.1 Descripción de ganancias y pérdidas de divisas Las ganancias y pérdidas de divisas se basan en las fluctuaciones de los tipos de cambio que se producen en transacciones que involucran más de una moneda. Existen dos tipos de ganancias y pérdidas: Ganancias y pérdidas no realizadas Ganancias y pérdidas realizadas Las pérdidas y ganancias no realizadas se calculan en las facturas pendientes de pago la porción abierta de las facturas pagadas parcialmente al final de un ejercicio, mientras que las ganancias y pérdidas realizadas se calculan en ese momento De recepción. 16.1.1 Cálculos de Ganancia / Pérdida Realizados Para calcular las ganancias y pérdidas realizadas, debe contabilizar recibos. Las ganancias y pérdidas realizadas se basan en las fluctuaciones de los tipos de cambio que ocurren entre transacciones que impliquen un recibo de moneda extranjera o alternativa. Al contabilizar recibos, el sistema calcula ganancias y pérdidas basándose en si los tipos de cambio cambiaron desde la fecha de la factura hasta la fecha del recibo. Si cambia los tipos de cambio, el sistema crea entradas de diario para las ganancias y pérdidas. Las ganancias y pérdidas realizadas se calculan cuando se aplican recibos a las facturas, pero se reconocen en el libro mayor cuando se contabilizan los recibos. Para calcular la ganancia o pérdida, el sistema determina si cambió el tipo de cambio entre la fecha de factura y la fecha de recibo como se describe: La fecha de factura es la fecha que se utilizó para recuperar el tipo de cambio para calcular los importes de la factura. La fecha de la factura puede ser la DGJ (Fecha de factura GL) o la DIVJ (Fecha de factura) en la tabla F03B11. En la P03B0011 Master Business Function se establece una opción de proceso para especificar la fecha que se utilizará al crear una factura. La fecha de recepción es la fecha en el campo DGJ (Fecha de Recepción GL) en la tabla F03B14. Esta es la fecha en el elemento de detalle de recibo que la factura se pagó. En resumen, el sistema determina qué fecha de factura (DGJ o DIVJ) se utilizó cuando se creó la factura y utiliza esa fecha como factura para calcular la ganancia o pérdida. Para los ingresos en moneda extranjera, existe la posibilidad de una ganancia o pérdida estándar. Para calcular la ganancia o pérdida, el sistema multiplica o divide el monto de la factura por la diferencia en el tipo de cambio desde el momento en que se ingresó la factura y el momento en que se recibió el pago. Si hay un recibo de divisa alternativo, existe la posibilidad de dos ganancias o pérdidas en una transacción: Ganancia / pérdida estándar. Una cantidad basada en las diferencias de cambio entre la moneda extranjera (transacción) y la moneda nacional desde la fecha de la transacción hasta la fecha de recepción. Ganancia / pérdida cambiaria alternativa. Una cantidad basada en las diferencias de cambio entre la moneda alternativa (de recepción) y la moneda nacional. Esta ganancia o pérdida es la diferencia entre: El monto calculado convirtiendo el recibo de divisa alternativa a la moneda nacional (es el monto que realmente se deposita o se paga de la cuenta bancaria) El monto calculado convirtiendo el recibo de moneda alternativa a La moneda extranjera a la moneda nacional 16.1.1.1 Ejemplo: Ganancia / Pérdida Realizada en Facturas y Recibos en Moneda Extranjera En este ejemplo, una empresa británica ingresa una factura en dólares estadounidenses (moneda extranjera) y recibe el pago en USD (moneda extranjera). Debido al riesgo de tipo de cambio, existe la posibilidad de una ganancia o pérdida, basada en la fluctuación de los tipos de cambio entre la moneda nacional y la moneda extranjera en el momento en que se recibe el pago. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP El recibo de moneda extranjera el 1 de febrero es 500.00 USD. 16.1.1.2 Ganancia / pérdida estándar La ganancia / pérdida estándar es 0,45 GBP. Esta cantidad se basa en las fluctuaciones de los tipos de cambio desde la fecha de factura hasta la fecha de recepción. 500.00 USD Atildemdash 0.6081 (tipo de cambio en la fecha de recepción) 304.05 GBP 500.00 USD Atildemdash 0.6072 (tipo de cambio en la fecha de facturación) 303.60 GBP 304.05 menos 303.60 0.45 GBP 16.1.1.3 Ejemplo: Ganancia / Pérdida Realizada en una Factura Extranjera y Recibo de Divisa Alternativa En este Por ejemplo, una empresa francesa introduce tres facturas en dólares canadienses (CAD) y recibe el pago en yenes japoneses (JPY). Cuando se ingresa el recibo, se compara la cantidad del recibo (JPY) con las cantidades de la factura externa y nacional para determinar si la deuda ha sido satisfecha. Debido a que las tres monedas involucradas en la transacción fluctúan entre sí, existe el potencial para: Ganancia / pérdida estándar entre EUR y CAD. Ganancia / pérdida cambiaria alternativa entre JPY, CAD y EUR. La factura en moneda extranjera el 1 de enero por 500.00 CAD, que es 356.34 EUR en la moneda nacional. El importe EUR se calcula de la siguiente manera: 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 356.34 EUR El recibo de divisa alternativo el 1 de febrero es 38.850 JPY. El importe en moneda extranjera aplicado a la factura es de 500.00 CAD. 38,850 JPY Atildemdash 0,01287 500,00 CAD El importe en moneda nacional aplicado a la factura es 354,41 EUR. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR El monto en moneda nacional del recibo es 355.98 EUR 38.850 Atildemdash 0.009163 355.98 EUR 16.1.1.4 Ganancia / pérdida estándar La ganancia / pérdida estándar es ndash1.93 EUR. Esta cantidad se basa en las fluctuaciones de los tipos de cambio desde la fecha de factura hasta la fecha de recepción. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 356.34 EUR 354.41 menos 356.34 ndash1.93 EUR 16.1.1.5 Ganancia / Pérdida de Divisa Alternativa La ganancia / pérdida en moneda alternativa es 1.57 EUR . Esta cantidad se calcula utilizando los tipos de cambio en la fecha de recepción. Se basa en la diferencia entre la conversión de la moneda alternativa directamente a la moneda nacional y la conversión de la moneda alternativa a la moneda extranjera a la moneda nacional. 38.850 JPY Atildemdash 0.009163 355.98 EUR (38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD) Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 355.98 menos 354.41 1.57 EUR 16.1.2 Cálculos de ganancias / pérdidas no realizadas Para registrar las ganancias y pérdidas no realizadas en las facturas en moneda extranjera abiertas, puede introducir la ganancia y pérdida Cantidades manualmente en un asiento o hacer que el sistema cree automáticamente las entradas de ganancia y pérdida. Las ganancias y pérdidas no realizadas se aplican a facturas pendientes de pago oa la parte abierta de una factura parcialmente pagada. Si trabaja con varias monedas, registra ganancias y pérdidas no realizadas al final de cada período fiscal para revaluar las transacciones extranjeras abiertas. Esto le da una imagen exacta de la posición de efectivo para que pueda pronosticar y administrar el flujo de caja. Para que el sistema cree entradas de pérdida y ganancia automáticamente, ejecuta el Informe de ganancias / pérdidas no realizadas (R03B426) de A / R que: Revalúa facturas extranjeras abiertas Analiza ganancias y pérdidas no realizadas en detalle Registra ganancias y pérdidas no realizadas 16.2 Requisitos previos Antes de completar las tareas En esta sección: Introduzca los nuevos tipos de cambio en el formulario Revisar tipos de cambio de moneda. Cree una versión diferente del informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R para cada empresa que tenga una moneda base diferente. 16.3 Generación del informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R Esta sección proporciona una visión general del informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R y explica cómo: Ejecutar el informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R. Establezca las opciones de procesamiento para el informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R (R03B426). 16.3.1 Comprensión del informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R Ejecute el informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R (R03B426) para calcular ganancias y pérdidas no realizadas. El sistema produce un informe que muestra: La moneda de la empresa base y la moneda de la transacción para cada factura. El número de factura y la fecha de vencimiento. La cantidad nacional original y actual calculada para cada factura. El importe en el extranjero de cada factura. La ganancia o pérdida no realizada para cada factura abierta. Para generar el informe, el sistema utiliza la información de estas tablas: Ledger de cliente (F03B11) Detalles de recibos (F03B14) Especifica si desea crear entradas de diario para ganancias, pérdidas o ambos no realizados en una opción de proceso. El sistema asigna estos asientos de diario al tipo de documento JX. Este es el único tipo de documento que se utiliza para ajustar el lado interno de una cuenta monetaria (específica de moneda). El sistema crea sólo un asiento diario por empresa. Si deja la opción de procesamiento en blanco, el sistema no crea entradas de diario. También puede especificar si desea crear entradas de diario para ganancias o pérdidas no realizadas a una fecha específica. El sistema selecciona las facturas que están abiertas a partir de la fecha que especifica en una opción de procesamiento y utiliza el servidor F03B14 As Of Aging (B03B136) para recalcular los importes de la factura nacional y extranjera. A continuación, si se especifica en una opción de proceso, el sistema crea entradas de diario para las ganancias o pérdidas no realizadas. A partir de la presentación de informes, puede producir informes de final de período para manejar los requisitos de auditoría financiera, tales como el equilibrio de facturas abiertas a las cuentas comerciales de cuentas por cobrar. Si ejecuta el informe Ganancia / pérdida no realizada de A / R en una fecha específica, tenga en cuenta que el informe tarda más en procesarse. Esto se debe a que el sistema recalcula primero las cantidades abiertas a la fecha que especifica y luego calcula las ganancias o pérdidas no realizadas. Ejecute primero el informe de ganancia / pérdida no realizada de A / R sin crear entradas de diario. Revise el informe y corrija los tipos de cambio, si es necesario. Continúe ejecutando el programa sin crear entradas de diario hasta que haya corregido todos los tipos de cambio y, a continuación, ejecute el programa para crear entradas de diario para ganancias y pérdidas no realizadas. Si mezcla varias monedas al ejecutar el informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R, el total general de divisas y otros subtotales aparecen como NA (no aplicable) porque los totales para más de una moneda carecen de sentido. Para evitar esto, configure una versión diferente del informe para cada empresa con una moneda base diferente. La creación de una versión separada para cada empresa tiene la ventaja añadida de reducir el tamaño del informe. Para evitar entradas de diario duplicadas, no establezca la opción de proceso para crear entradas de diario más de una vez por período fiscal. 16.3.1.1 Ejemplo: ganancia / pérdida no realizada en una factura de moneda extranjera En este ejemplo, una empresa francesa calcula una ganancia / pérdida no realizada en una factura en moneda extranjera abierta en dólares estadounidenses (USD). Debido al riesgo de tipo de cambio, existe la posibilidad de una ganancia o pérdida no realizada al final del período fiscal en el que se revalúa la factura abierta (USD) frente al euro (EUR). , 2016 at 7:28 AM Definición Ganancia / Pérdida No realizada. Una ganancia / pérdida no realizada es la ganancia o pérdida hipotética en una sola posición abierta, o en todas las posiciones abiertas, valoradas a las tasas de mercado actuales, según lo determine el operador de divisas o su corredor para evaluar su riesgo pendiente. La cifra se calcula tomando el valor de mercado actual para una posición y deduciendo su valor contable, es decir, el importe gastado originalmente para comprar la posición abierta. Las Ganancias o Pérdidas No Realizadas se convierten en Ganancias o Pérdidas a efectos de información fiscal siempre que un puesto sea liquidado o cerrado. Por ejemplo, si un comerciante de divisas va por mucho tiempo en euros y el mercado aprecia a su favor, se dice que tiene un papel ganar en su posición. En términos contables, una pérdida o ganancia de papel se llama así porque la pérdida o ganancia es sólo real en papel hasta ahora, la transacción real aún no se ha completado y, por lo tanto, no es aún responsable como una ganancia o pérdida. Las ganancias de papel no son imponibles, ni se pueden registrar, y hasta que se realizan, no son permanentes. El mercado de divisas tiende a ser muy volátil, y las ganancias no realizadas pueden desaparecer en un instante. Por esta razón, las inversiones a largo plazo en divisas no son aconsejables debido a la imprevisibilidad de los fundamentos básicos que influyen en el mercado. Debido a la posibilidad de fluctuaciones repentinas en los valores de mercado, un comerciante de forex sabio que tiene una posición ganadora que se está ejecutando en una tendencia ascendente favorable por lo general emplean una estrategia de parada final para bloquear en una mayoría de sus ganancias no realizadas de comercio hasta una salida oportuna. Declaración de riesgo: La negociación de divisas en margen conlleva un alto nivel de riesgo y puede no ser adecuado para todos los inversores. Existe la posibilidad de que usted pierda más que su depósito inicial. El alto grado de apalancamiento puede trabajar en su contra, así como para usted. Acerca de nosotros OptiLab Partners AB Fatburs Brunnsgata 31 118 28 Estocolmo Suecia El comercio de divisas en margen conlleva un alto nivel de riesgo y puede no ser adecuado para todos los inversores. El alto grado de apalancamiento puede trabajar en su contra, así como para usted. Antes de decidir invertir en divisas debe considerar cuidadosamente sus objetivos de inversión, nivel de experiencia y apetito de riesgo. Ninguna información o opinión contenida en este sitio debe ser tomada como una solicitud u oferta para comprar o vender cualquier moneda, capital u otros instrumentos financieros o servicios. El rendimiento pasado no es ninguna indicación o garantía de rendimiento futuro. Por favor, lea nuestra renuncia legal. Copiar 2016 OptiLab Partners AB. Todos los derechos reservados. Ganancia no realizada ¿Qué es un beneficio no realizado? Una ganancia no realizada es un beneficio que existe en el papel, como resultado de una inversión. Es una posición rentable que todavía no se ha vendido a cambio de dinero en efectivo, como una posición accionaria que ha aumentado en ganancias de capital, pero aún permanece abierta. Una ganancia se realiza una vez que la posición se cierra para un beneficio. VIDEO Carga del reproductor. BREAKING DOWN Ganancia no realizada Las ganancias no realizadas a menudo se producen debido a una decisión específica de un inversionista. Cuando se presentan ganancias no realizadas, generalmente significa que un inversionista cree que la inversión tiene margen para mayores ganancias futuras. Además, las ganancias no realizadas a veces se producen porque la celebración de una inversión durante un período de tiempo prolongado disminuye la carga fiscal de la ganancia. Por ejemplo, si un inversionista tiene acciones por más de un año, su tasa de impuestos se reduce al impuesto a las ganancias de capital a largo plazo. Además, si un inversionista quiere mover la carga impositiva de las plusvalías a otro año fiscal, puede vender las acciones en enero de un año en curso, en lugar de venderlas en el año en curso. Diferencia entre ganancia no realizada y pérdida no realizada Lo contrario de una ganancia no realizada es una pérdida no realizada. Este tipo de pérdida se produce cuando un inversor se mantiene en una inversión perdedora, como una acción que ha caído en valor desde que se abrió la posición. Al igual que una ganancia no realizada, una pérdida se realiza una vez que la posición está cerrada por una pérdida. Las ganancias no realizadas y las pérdidas no realizadas se denominan a menudo ganancias o pérdidas en papel, ya que la ganancia o pérdida real no se determina hasta que se cierre la posición. Una posición con una ganancia no realizada puede eventualmente convertirse en una posición con una pérdida no realizada a medida que el mercado fluctúa, y viceversa. Una ganancia no realizada ocurre cuando el precio actual de un valor es más alto que el precio que el inversionista pagó inicialmente por el valor, neto de las comisiones de corretaje. Muchos inversores calculan el valor actual de sus carteras de inversión sobre la base de valores no realizados. En general, las ganancias de capital sólo se gravan cuando se realizan. Un ejemplo de ganancia no realizada Muchas corporaciones llevan ganancias no realizadas en sus balances. Por ejemplo, Carnival Corporation, una compañía de línea de cruceros, reportó ganancias del segundo trimestre de 2016 que incluyeron ganancias no realizadas. Las ganancias provienen de los derivados de combustibles no vendidos, tales como futuros y contratos a plazo, que se utilizaron para cubrir el precio fluctuante del combustible. Es bastante común que empresas como Carnival tengan ganancias o pérdidas no realizadas porque las empresas que dependen del combustible, como las compañías aéreas, utilizan derivados para cubrir los crecientes gastos. Carnival Corporation informó ingresos netos GAAP de 605 millones para el segundo trimestre de 2016. De ese ingreso neto, 242 millones son atribuibles a la ganancia no realizada de derivados de combustible. La utilidad neta ajustada fue de 370 millones para el mismo período, que omite las ganancias no realizadas, entre otras cosas.